Obrigado por visitar este site, que foi criado especialmente para os familiares das nossas pessoas da PwC.
Como uma firma de auditoria, os órgãos reguladores da nossa profissão, exigem que nós sejamos independentes de nossos clientes de auditoria. Isto é, temos que ser objetivos e íntegros ao lidar com nossos clientes. Algumas dessas regras afetam os familiares dos nossos profissionais e, portanto, você desempenha um papel fundamental para cumprirmos essas obrigações.
Sabemos que esas regras nem sempre são fáceis de entender, assim, este site foi elaborado para desmistificá-las e ajudá-lo(a) a entender o que significa estar associado a um profissional da PwC.
Esta informação é relevante para mim?
Algumas das regras que o profissional da PwC tem que cumprir também têm um impacto no que os reguladores chamam de ‘Familiares Imediatos’. Então, o que isso significa?
Membros da família imediata incluem:
- Cônjuge: o relacionamento é formalizado por casamento ou por legislação que se aplique.
- Cônjuge equivalente: alguém com quem o profissional da PwC mora e compartilha um relacionamento íntimo contínuo, independentemente de suas finanças serem tratadas separadamente.
- Um dependente: qualquer pessoa, seja parente ou não, que receba suporte financeiro substancial do profissional da PwC (por exemplo, filhos e enteados).
Quem conta como familiar imediato?
Porquê precisamos da sua ajuda
Se você é um "familiar imediado", o profissional da PwC precisa da sua ajuda para garantir que ele seja comprovadamente imparcial e objetivo em seu trabalho.
Isso é importante porque:
- É um requisito imposto para nós por nossos reguladores.
Mesmo uma falha inadvertida em cumprir esses padrões profissionais pode expor a PwC a riscos legais e regulatórios ou à perda de confiança pública em nosso trabalho. - Permanecer independente proporciona conforto aos nossos clientes de auditoria e mantém a confiança pública nos mercados de capitais.
- Há consequências para o profissional da PwC caso a independência não seja mantida.
Como você pode ajudar
Ao ler isso, você já está demonstrando seu apoio em ajudar nossas pessoas a manter sua independência pessoal – obrigado(a).
Abaixo estão os próximos passos que você pode seguir para ajudar o profissional da PwC a manter a sua independência pessoal:
- Reúna todos os seus investimentos financeiros (por exemplo, investimentos em ações/fundos) e empréstimos (inclusive informação sobre limite de cheque especial) fazendo uma lista. Lembre-se, eles não precisam saber o valor, apenas com quem está o investimento.
- Se o profissional da PwC com o qual você está associado tiver o cargo de gerente, diretor ou sócio , ele/ela precisará registrar seus investimentos financeiros e empréstimos (inclusive limite de cheque especial) no Checkpoint (ferramenta de independência pessoal da PwC). Ter o identificador exclusivo para cada um de seus investimentos, como um código ISIN, CUSIP, Ticker ou SEDOL, tornará isso muito mais fácil para eles. Se eles estiverem abaixo do nível de gerente, eles precisarão verificar se quaisquer investimentos financeiros são irrestritos. O profissional da PwC saberá como fazer isso usando nosso Central Entity System (CES).
- Antes de fazer um novo investimento ou um empréstimo/financiamento, converse com o profissional da PwC e peça para ele/ela conferir se é seguro comprar, seja verificando (“pre-clearance") no Checkpoint (gerentes e acima) ou no CES (abaixo de gerente).
- Ao efetuar um novo investimento ou empréstimo/financiamento já pesquisado e liberado (pre-cleared), por favor informe o profissional da PwC o mais rápido possível, pois ele/ela precisa registrar isso no Checkpoint em até 14 dias se for gerente ou acima.
- Após vender totalmente os investimentos ou liquidar totalmente o empréstimo/financiamento, informe novamente o profissional da PwC o mais rápido possível para que ele/ela possa removê-los de seu portfólio do Checkpoint em até 14 dias (somente gerente ou acima).
Use este checklist para garantir que você esteja divulgando os investimentos financeiros corretos.
Quer saber mais sobre independência pessoal?
As informações abaixo fornecem mais detalhes sobre independência pessoal e sua importância para os Sócios e funcionários da PwC.
O que é independência pessoal
Como uma firma de auditoria, nosso pessoal deve ser independente de nossos clientes de auditoria para cumprir com os requisitos regulatórios. Isso é definido pelo IESBA Code e pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC) cujo foco é garantir que as empresas de auditoria gerenciem adequadamente as ameaças à Integridade, Objetividade e Independência.
Se manter pessoalmente independente significa que as decisões que nosso pessoal toma no trabalho são totalmente independentes de seus próprios relacionamentos financeiros e pessoais, e você desempenha um papel fundamental para ajudar a cumprir isso.
Ser pessoalmente independente significa que nossas pessoas têm relacionamentos financeiros e pessoais apropriados, incluindo:
- Investimentos financeiros (por exemplo, ações e fundos)
- Acordos financeiros (por exemplo, contas bancárias, empréstimos e cartões de crédito)
- Relacionamentos (por exemplo, emprego)
O profissional PwC pode, portanto, precisar conversar com você sobre algumas ou todas essas áreas.
A principal maneira pela qual nossas pessoas demonstram sua independência é registrando todos os investimentos financeiros e empréstimos mantidos por elas próprias e seus familiares imediatos em nossa ferramenta de registro de independência pessoal, chamado Checkpoint. Isso só é aplicável àqueles de nível de gerente ou acima.
Lembre-se, o profissional PwC com o qual você está associado não precisa saber o valor de nenhum de seus investimentos, apenas no que você está investindo.
Por que a independência é importante?
Cumprir a política de Independência Pessoal da PwC ajudará nossas pessoas a permanecerem seguras contra riscos reputacionais e as protegerá de penalidades significativas.
Proteger
Ajuda a proteger contra quaisquer problemas regulatórios e potenciais danos à reputação pessoal.
Minimizar perdas
Reduzir a probabilidade de perdas em seus investimentos devido à não conformidade.
Construir confiança
Garantir que todos os nossos profissionais sejam independentes nos ajuda a manter e construir confiança na sociedade.
Quando as coisas podem mudar
Os eventos da vida podem mudar suas responsabilidades de Independência Pessoal
O roteiro à direita mostra alguns exemplos do que isso poderia ser para você e o profissional PwC. Se você não tiver certeza sobre como sua mudança de vida recente pode afetar suas responsabilidades compartilhadas de Independência Pessoal, peça para o profissional da PwC entrar em contato com a equipe de Independência.
O que é um acordo financeiro e quando ele é permitido?
Um acordo financeiro é qualquer um dos acordos descritos abaixo. Acordos financeiros permitidos são aqueles que são permitidos pelos regulamentos de independência e pela política da PwC.
Clique nos acordos financeiros abaixo para saber mais:
Investimentos
Exemplos de investimentos são ações, títulos, fundos mútuos, fundos do mercado monetário, contratos de investimento, opções como puts e calls, outros investimentos em uma empresa e certos tokens criptográficos.
Em certas circunstâncias, há restrições sobre possuir investimentos em uma empresa que é cliente de auditoria da PwC.
O Checkpoint pode avaliar se um investimento específico é permitido (veja mais abaixo). Uma vez que a permissão é determinada, os investimentos devem ser registrados no Checkpoint dentro de cinco dias úteis de qualquer transação.
Cartões de crédito
Definição:
Um cartão de crédito é um cartão emitido por um banco que permite que as pessoas comprem itens sem dinheiro.
Ponto de atenção:
É importante saber o banco que emite o cartão de crédito. Em certas circunstâncias, para cartões de crédito emitidos por um cliente de auditoria da PwC, pode haver um requisito para não haver faturas não pagas no vencimento, programas de pontuação e opção de saque de caixa.
O Checkpoint pode avaliar se quaisquer requisitos relacionados à independência se aplicam (veja mais abaixo).
Apólices de seguro
Exemplos são apólices de seguro de automóvel, barco, motocicleta, proprietário, segunda casa, casa de férias, título, locatário, guarda-chuva, acidente, invalidez e vida.
Em certas circunstâncias, há restrições para entrar em uma nova apólice de seguro ou fazer alterações em uma apólice de seguro existente com um cliente de auditoria da PwC.
O Checkpoint pode avaliar quais apólices de seguro são permitidas (veja mais abaixo).
Contas de depósito (conta-corrente, poupança, CDB)
Exemplos de contas de depósito ou bancárias são contas correntes, de poupança e do mercado monetário.
Em certas circunstâncias, há restrições quanto ao uso de certos recursos de conta bancária oferecidos por um cliente de auditoria da PwC, como limite de cheque especial ou ter um saldo que exceda os limites do Fundo Garantidor de Crédito (FGC), que atualmente é de R$ 250 mil, ou de seguro semelhante.
O Checkpoint pode avaliar se alguma restrição relacionada à independência se aplica (veja mais abaixo).
PayPal e Venmo – contas digitais
Certas contas on-line/digitais, como PayPal e Venmo (um serviço do PayPal), oferecem a oportunidade de manter dinheiro na conta.
Em certas circunstâncias, há restrições para manter um saldo noturno com certas contas on-line oferecidas por um cliente de auditoria da PwC.
O Checkpoint pode avaliar se os requisitos relacionados à independência se aplicam (veja mais abaixo).
Empréstimos e financiamentos/hipotecas
Exemplos são hipotecas de imóveis residenciais, de férias e de investimento e linhas de crédito sem garantia.
Em certas circunstâncias, há restrições para entrar em um novo empréstimo ou fazer alterações em um empréstimo ou hipoteca existente com um cliente de auditoria da PwC. Além disso, pagamentos dentro do vencimento podem ser necessários.
O Checkpoint pode avaliar quais credores são permitidos e se quaisquer outros requisitos relacionados à independência se aplicam (veja mais abaixo).
Arrendamentos materiais
Qualquer arrendamento (exceto arrendamentos de automóveis e arrendamentos de indivíduos) em que a soma dos pagamentos anuais do arrendamento compreende 5% ou mais da renda bruta anual da família. O exemplo mais comum é um arrendamento de apartamento.
Em certas circunstâncias, há restrições para celebrar ou fazer alterações em um arrendamento material existente com um cliente de auditoria da PwC.
O Checkpoint pode avaliar quais locadores são permitidos (veja mais abaixo).
Contas de corretagem e de investimento
Uma conta de corretagem ou investimento é uma conta que permite a compra e venda de investimentos, geralmente por meio de um corretor designado, consultor financeiro ou um agente automatizado. Isso inclui desmaterialização, gestão de ativos, holding de títulos e gestão de caixa, juntamente com contas gerenciadas e contas discricionárias.
A PwC tem restrições sobre quais empresas de investimento os sócios, funcionários, contratados terceirizados e seus familiares imediatos da PwC podem manter uma conta.
Mesmo que a empresa de investimento seja permitida, pode haver restrições sobre os recursos da conta, como investimento automático, varredura do mercado monetário e opções de margem.
O Checkpoint pode avaliar quais empresas de investimento são permitidas e se quaisquer outras restrições relacionadas à independência se aplicam (veja mais abaixo).
Trusts, espólios e procurações
Trusts, espólios e procurações são tipos de acordos legais em que um indivíduo pode exercer controle sobre os ativos financeiros de outro indivíduo.
Se você ou seus familiares imediatos receberam procurações, são um administrador, coadministrador ou outorgante de qualquer trust, ou são executores ou administradores de qualquer espólio, quaisquer relações financeiras mantidas pela pessoa sobre a qual você ou seus familiares imediatos têm a procuração, trust ou espólio devem ser tratadas como suas relações financeiras. Isso inclui quaisquer contas de propriedade de outra pessoa em que você tem autoridade de negociação sobre as contas.
O Checkpoint pode avaliar se uma relação financeira específica é permitida (veja mais abaixo).
Outros negócios sob seu controle
O controle de um negócio geralmente existe quando um indivíduo ou entidade possui mais de 50% de outra entidade.
Os requisitos de independência pessoal se aplicam a quaisquer relacionamentos financeiros relacionados a qualquer negócio sobre o qual você ou seus familiares imediatos tenham controle.
O Checkpoint pode avaliar se quaisquer restrições relacionadas à independência se aplicam (veja mais abaixo).
Qual é a melhor maneira de determinar a permissibilidade de um acordo financeiro?
É essencial confirmar se os acordos financeiros são permitidos pelos regulamentos de independência e pela política da PwC. A permissibilidade deve ser determinada antes de entrar em um novo acordo financeiro ou fazer alterações em um acordo financeiro existente.
Existem duas opções para determinar a permissibilidade de um acordo financeiro:
Esta ferramenta proprietária informa aos sócios e funcionários da PwC (e seus familiares imediatos e consultores financeiros) quais acordos financeiros são permitidos e os alerta se um acordo financeiro se tornar inadmissível.
- Os sócios e funcionários da PwC também podem conceder acesso à Checkpoint a familiares imediatos e consultores financeiros, permitindo que eles próprios pré-liberem acordos financeiros.
Esteja ciente de que a Checkpoint pode indicar um status permitido porque é um cliente de auditoria da PwC, incluindo suas afiliadas. Mas lembre-se, mesmo que haja uma marca de seleção verde (Permitido), os sócios, funcionários, contratados terceirizados e seus familiares imediatos da PwC não podem comprar ou vender investimentos em nenhuma entidade se estiverem de posse de informações materiais não públicas e devem estar cientes de certas proibições sobre o período de negociação relacionado a clientes não auditados.
Os sócios e funcionários da PwC podem pré-liberar acordos financeiros usando o Checkpoint.
- Os sócios e funcionários da PwC também podem conceder acesso ao Checkpoint para familiares próximos e consultores financeiros, permitindo que eles mesmos liberem previamente os acordos financeiros.
Contatos
Jacqueline Dilinskir
Gerente sênior, responsável por independência pessoal de sócios, PwC Brasil
Raquel Popadiuk
Gerente, responsável por independência pessoal de diretores e gerentes, PwC Brasil
Amanda Brogine
Analista sênior, responsável por independência pessoal de seniores e assistentes, PwC Brasil
