Independência - #AssuntosDeFamília

Um guia sobre independência para familiares de profissionais da PwC

Obrigado por visitar este site, que foi criado especialmente para os familiares das nossas pessoas da PwC. 

Como uma firma de auditoria, os órgãos reguladores da nossa profissão, exigem que nós sejamos independentes de nossos clientes de auditoria. Isto é, temos que ser objetivos e íntegros ao lidar com nossos clientes. Algumas dessas regras afetam os familiares dos nossos profissionais e, portanto, você desempenha um papel fundamental para  cumprirmos essas obrigações. 

Sabemos que esas regras nem sempre são fáceis de entender, assim, este site foi elaborado para desmistificá-las e ajudá-lo(a) a entender o que significa estar associado a um profissional da  PwC.

Esta informação é relevante para mim?

Algumas das regras que o profissional da PwC tem que cumprir também têm um impacto no que os reguladores chamam de ‘Familiares Imediatos’. Então, o que isso significa?

Membros da família imediata incluem: 

  • Cônjuge: o relacionamento é formalizado por casamento ou por legislação que se aplique.
  • Cônjuge equivalente: alguém com quem o profissional da PwC mora e compartilha um relacionamento íntimo contínuo, independentemente de suas finanças serem tratadas separadamente.
  • Um dependente: qualquer pessoa, seja parente ou não, que receba suporte financeiro substancial do profissional da PwC (por exemplo, filhos e enteados).

Quem conta como familiar imediato?

Por que precisamos da sua ajuda 

Se você é um "familiar imediato", o profissional da PwC precisa da sua ajuda para garantir que ele seja comprovadamente imparcial e objetivo em seu trabalho. 

Isso é importante porque: 

  1. É um requisito imposto para nós por nossos reguladores.
    Mesmo uma falha inadvertida em cumprir esses padrões profissionais pode expor a PwC a riscos legais e regulatórios ou à perda de confiança pública em nosso trabalho.
  2. Permanecer independente proporciona conforto aos nossos clientes de auditoria e mantém a confiança pública nos mercados de capitais.
  3. Há consequências para o profissional da PwC caso a independência não seja mantida.

Como você pode ajudar 

Ao ler isso, você já está demonstrando seu apoio em ajudar nossas pessoas a manter sua independência pessoal – obrigado(a). 

Abaixo estão os próximos passos que você pode seguir para ajudar o profissional da PwC a manter a sua independência pessoal: 

  1. Reúna todos os seus investimentos financeiros (por exemplo, investimentos em ações/fundos) e empréstimos (inclusive informação sobre limite de cheque especial) fazendo uma lista. Lembre-se, eles não precisam saber o valor, apenas com quem está o investimento. 
  2. Se o profissional da PwC com o qual você está associado tiver o cargo de gerente, diretor ou sócio , ele/ela precisará registrar seus investimentos financeiros e empréstimos (inclusive limite de cheque especial) no Checkpoint (ferramenta de independência pessoal da PwC). Ter o identificador exclusivo para cada um de seus investimentos, como um código ISIN, CUSIP, Ticker ou SEDOL, tornará isso muito mais fácil para eles. Se eles estiverem abaixo do nível de gerente, eles precisarão verificar se quaisquer investimentos financeiros são irrestritos. O profissional da PwC saberá como fazer isso usando nosso Central Entity System (CES).
  3. Antes de fazer um novo investimento ou um empréstimo/financiamento, converse com o profissional da PwC e peça para ele/ela conferir se é seguro comprar, seja verificando (“pre-clearance") no Checkpoint (gerentes e acima) ou no CES (abaixo de gerente). 
  4. Ao efetuar um novo investimento ou empréstimo/financiamento já pesquisado e liberado (pre-cleared), por favor informe o profissional da PwC o mais rápido possível, pois ele/ela precisa registrar isso no Checkpoint em até 14 dias se for gerente ou acima. 
  5. Após vender totalmente os investimentos ou liquidar totalmente o empréstimo/financiamento, informe novamente o profissional da PwC o mais rápido possível para que ele/ela possa removê-los de seu portfólio do Checkpoint em até 14 dias (somente gerente ou acima). 

Use este checklist para garantir que você esteja divulgando os investimentos financeiros corretos.

Quer saber mais sobre independência pessoal?

As informações abaixo fornecem mais detalhes sobre independência pessoal e sua importância para os Sócios e funcionários da PwC. 

O que é independência pessoal 

Como uma firma de auditoria, nosso pessoal deve ser independente de nossos clientes de auditoria para cumprir com os requisitos regulatórios. Isso é definido pelo IESBA Code e pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC) cujo foco é garantir que as empresas de auditoria gerenciem adequadamente as ameaças à Integridade, Objetividade e Independência. 

Se manter pessoalmente independente significa que as decisões que nosso pessoal toma no trabalho são totalmente independentes de seus próprios relacionamentos financeiros e pessoais, e você desempenha um papel fundamental para ajudar a cumprir isso. 

Ser pessoalmente independente significa que nossas pessoas têm relacionamentos financeiros e pessoais apropriados, incluindo: 

  • Investimentos financeiros (por exemplo, ações e fundos)
  • Acordos financeiros (por exemplo, contas bancárias, empréstimos e cartões de crédito)
  • Relacionamentos (por exemplo, emprego) 

O profissional PwC pode, portanto, precisar conversar com você sobre algumas ou todas essas áreas. 

A principal maneira pela qual nossas pessoas demonstram sua independência é registrando todos os investimentos financeiros e empréstimos mantidos por elas próprias e seus familiares imediatos em nossa ferramenta de registro de independência pessoal, chamado Checkpoint. Isso só é aplicável àqueles de nível de gerente ou acima. 

Lembre-se, o profissional PwC com o qual você está associado não precisa saber o valor de nenhum de seus investimentos, apenas no que você está investindo.

Quando as coisas podem mudar

Os eventos da vida podem mudar suas responsabilidades de Independência Pessoal

O roteiro à direita mostra alguns exemplos do que isso poderia ser para você e o profissional PwC. Se você não tiver certeza sobre como sua mudança de vida recente pode afetar suas responsabilidades compartilhadas de Independência Pessoal, peça para o profissional da PwC entrar em contato com a equipe de Independência.

O que é um acordo financeiro e quando ele é permitido?

Um acordo financeiro é qualquer um dos acordos descritos abaixo. Acordos financeiros permitidos são aqueles que são permitidos pelos regulamentos de independência e pela política da PwC.

Clique nos acordos financeiros abaixo para saber mais:

Investimentos

Exemplos de investimentos são ações, títulos, fundos mútuos, fundos do mercado monetário, contratos de investimento, opções como puts e calls, outros investimentos em uma empresa e certos tokens criptográficos.

Em certas circunstâncias, há restrições sobre possuir investimentos em uma empresa que é cliente de auditoria da PwC.

Checkpoint pode avaliar se um investimento específico é permitido (veja mais abaixo). Uma vez que a permissão é determinada, os investimentos devem ser registrados no Checkpoint dentro de cinco dias úteis de qualquer transação.

Qual é a melhor maneira de determinar a permissibilidade de um acordo financeiro?

É essencial confirmar se os acordos financeiros são permitidos pelos regulamentos de independência e pela política da PwC. A permissibilidade deve ser determinada antes de entrar em um novo acordo financeiro ou fazer alterações em um acordo financeiro existente.

Existem duas opções para determinar a permissibilidade de um acordo financeiro:

Esta ferramenta proprietária informa aos sócios e funcionários da PwC (e seus familiares imediatos e consultores financeiros) quais acordos financeiros são permitidos e os alerta se um acordo financeiro se tornar inadmissível.

  • Os sócios e funcionários da PwC também podem conceder acesso à Checkpoint a familiares imediatos e consultores financeiros, permitindo que eles próprios pré-liberem acordos financeiros.

Esteja ciente de que a Checkpoint pode indicar um status permitido porque é um cliente de auditoria da PwC, incluindo suas afiliadas. Mas lembre-se, mesmo que haja uma marca de seleção verde (Permitido), os sócios, funcionários, contratados terceirizados e seus familiares imediatos da PwC não podem comprar ou vender investimentos em nenhuma entidade se estiverem de posse de informações materiais não públicas e devem estar cientes de certas proibições sobre o período de negociação relacionado a clientes não auditados.

 

Os sócios e funcionários da PwC podem pré-liberar acordos financeiros usando o Checkpoint.

  • Os sócios e funcionários da PwC também podem conceder acesso ao Checkpoint para familiares próximos e consultores financeiros, permitindo que eles mesmos liberem previamente os acordos financeiros.

 

Contatos

Jacqueline Dilinskir

Gerente sênior, responsável por independência pessoal de sócios, PwC Brasil

Raquel Popadiuk

Gerente, responsável por independência pessoal de diretores e gerentes, PwC Brasil

Amanda Brogine

Analista sênior, responsável por independência pessoal de seniores e assistentes, PwC Brasil

Vinícius Rego

Sócio e responsável por Independência (PRI), PwC Brasil

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